一、主要法律法规
1970年，澳门政府公布《葡萄牙国民第411/70 号法令》，即《银行法》。1982 年8 月3 日，澳门政府颁布了第35/82/M 号法令——《信用制度暨金融结构管制法令》（俗称“新银行法”）。1993 年7 月，《澳门金融体系法律制度》（以下按当地习惯称《金融体系法》，条款内容详见附件1）公布，该法是在澳门从事除保险、证券和期货之外的一切金融活动的总法律框架，内容不仅仅局限于银行业范畴。澳门回归后，该法一直沿用至今。目前澳门没有针对银行的专门立法。
1999 年12 月，澳门货币暨汇兑监理署易名为澳门金融管理局（AMCM），但原有类似央行和监管当局的职能和权责全部维持不变。目前该局颁布的涉及外资银行准入方面的规章有2002 年11 月发布的《信用机构内部控制指引》(内容详见附件2)等。
二、市场准入的基本原则
澳门对外资银行在市场准入环节实行的是“国民待遇”。（1）对在本地区设立商业银行的申请者资格认定不分本地与外国。澳门《金融体系法》第17 条对申请者统一界定为申请成为“认可银行”的“申请机构”。（2）在业务准入方面，澳门《金融体系法》第17 条通过列举的方式，规定了准许银行经营的业务。而只要申请机构被认可成为银行，即可从事列举的所有业务，没有外资与内资银行的分别。监管当局还规定，所有银行都可以从事非法律禁止的业务，只要在推出新金融产品前将有关产品的特征和性质通知金融管理局。
三、有关限制措施
澳门允许并鼓励外资申请者以分行的形式进入本地市场。根据1993年颁布的《金融体系法》，澳门政府接受境外注册跨国银行的准入组织形式为分行，虽然须逐个上报监管部门获批准后才可设立，但在开设分行的地域和数量上均无限制。外资以当地为总行设立银行的唯一形式须是股份有限公司，且所有股东的股票须为记名股票或者经过监管当局批准的“主要出资人股票”（适用于大于或者等于该公司5%股本的股票）。
（一）遵循跨国银行监管原则
除了对本地住所独资或合资银行8%资本充足率和分行符合所在国资本充足率要求、在最低资本金方面有“本地银行与外资分行均为1亿澳门元”限制措施之外，澳门对申请者本身的已有资产规模和经营实绩不再另作限制。但法律规定申请者在澳门开业必须出具母国监管当局已经许可其在母国经营并同意其在澳门开业的证明文件。
从资本金最低要求看，《澳门金融体系法》规定，本地银行与外资银行最低注册资本标准划一，为不低于1 亿澳门元。在设立时，银行应全数认购并以现金缴付，并最少将有关金额的50%存入澳门金管局或其它机构，以供金管局支配，有关机构在开展业务后，就可提取前款。
澳门没把前置设立代表处作为准入条件。
（三）对申请者母国监管和内部监控措施要求
外资信用机构在澳门申请设立分行应先获得母国金融监管当局许可。澳门对设立信用机构的申请人的高级管理人员的规制有：一是信用机构的高级管理机关成员不具备法律规定的适当资格或者经验要件，或者其主要股东的经营人有显示出不愿意遵守或不确保遵守由澳门金融管理局预先为信用机构健全运作所设定条件的事实，都构成不予许可或者（虽已经得到许可但）不予登记的理由，而且，在程序上信用机构上述人员还必须在金管局办理委任登记；二是信用机构管理机关有本地化要求，即信用机构的管理机关必须至少由三名公认具有适当资格的成员组成，其中最少两名为本地居民且具有担当职务之适当能力和经验，并具备确定机构业务方向的实际权力；三是有关对管理人员的规制还适用于信用机构的监事机关成员及股东大会主席团成员。
（四）在准入程序中的限制措施
澳门对外资银行市场准入采取行政长官许可外加澳门金融管理局特别登记制。当申请人的申请被澳门特别行政区行政长官许可后，即获得了准入的批准从而有权进入筹办阶段。在筹办结束后正式开业前，申请人必须申请金融监管当局特别登记并在获准后才可开业。同时，澳门金融管理局拥有依法准予或者拒绝准予特别登记的职权。此外，澳门还要求申请者在其申请核心文件中就其设立申请符合澳门经济及财政目标进行阐述和论证。
附件
一、澳门政府1993年《金融体系法律制度》
二、澳门金融管理局2002年《信用机构内部控制指引》
2007年11月30日
（中国华安投资有限公司根据相关资料整理）
附件一
澳门政府1993年《金融体系法律制度》
法令第32/93/M号
本法规于一九九三年九月一日起开始生效。一九九三年六月十六日核准命令公布。
金融体系法律制度
第一编 一般金融活动
第一章一般规定
第一条（定义）为本法规之效力，下列概念之定义为：
a） 金融机构：主要业务包括批给信用服务、拥有出资、金融投资或从事货币、金融或外汇市场中介活动之企业；
b） 信用机构：业务包括接受公众之存款或其它应偿还款项，以及以自负风险及为自己之方式批给贷款之企业；
c） 金融中介人：以惯常及营利方式为第三人从事货币、金融、外汇市场之有价证券或流通票据之买卖活动，或仅接受投资者关于该等有价证券指示之任何自然人或法人；
d） 附属公司：本身具备法律人格之金融机构，而该机构受另一金融机构透过出资或根据有关章程或合同之规定控制；
e） 支行：隶属某一金融机构且不具备法律人格之场所，而该场所全部或局部直接进行此机构业务所固有之经营活动；
f） 分行：住所在外地之某一金融机构在本地区之一间或多间场所，或住所在本地区之某一金融机构在外地之一间或多间场所，而该等场所不具备法律人格，但直接进行总部业务所固有之经营活动；
g） 代理办事处：代理某一金融机构之场所，在绝对从属于该机构之情况下，维护由该机构建立之利益，并对该机构所建议参与之经营活动之进展作出报告。
第二条（金融活动之从事）
一、符合规范而设立且根据本法规或特别法例规定获许可之金融机构，方可从事金融活动，该活动包括以营利及惯常方式从事第十七条第一款a至i项所指之经营活动，但不影响第十六条及第一百一十七条规定之适用。
二、不论法律有无赋予正当性予其它人及实体，如任何公司或其它法人未经许可而以惯常方式从事法律上属金融机构所专有之经营活动，澳门货币暨汇兑监理署可申请将之解散及司法清算。
第三条（债券之发行）
一、为本法规之效力，源自非信用机构根据商法所许可之条件及限额所发行之债券或其它债务证券之款项，不视为从公众接受之应偿还款项。
二、澳门地区任何实体发行上款所指之证券用作公开认购时，须取得总督经考虑澳门货币暨汇兑监理署之意见后预先作出之许可。
第二章
金融活动之纪律及保护
第四条（总督之权限）
一、监督、协调及监察货币、金融及外汇市场以及有关参与人之活动，属总督之权限。
二、总督在行使上款所指权限时，根据本地区货币、金融或外汇形势之需要订定适当之指导方针或采取适当之措施。
第五条（澳门货币暨汇兑监理署）
一、澳门货币暨汇兑监理署，下称AMCM，负责执行对货币、金融及外汇市场、信用机构、金融中介人及其它金融机构之监管、协调及监察行动。
二、AMCM 作为监管当局，应特别负责确保金融体系之整体稳定及有效运作，尤其是：
a） 监督对规范货币、金融及外汇市场之经营人及运作之一切法律及规章规定之遵守；
b） 采取适当措施，以确保受监管之机构有健全及谨慎之管理；
c） 贯彻及鼓励采取具透明度之商业行为及做法之高尚道德标准；
d） 促使遏止与机构之性质不相符之做法及能影响各市场正常运作之情况。
三、AMCM 受有关章程及本法规适用之规定所规范。
四、即使有关许可失效或被废止，及以任何名义中止或终止业务，AMCM 仍维持对受监管机构之职责及权限，直至所有债权人获得赔偿或清算宣布完结时为止。
第六条（制定规章之权限）
一、AMCM 具有制定规章之权限，并根据该权限发出通告或传阅文件。
二、通告应在《政府公报》公布，而传阅文件应以登记簿册方式送出或以挂号邮件发出。
三、AMCM 在行使制定规章之权限时，有权限订立规范货币、金融及外汇市场运作及受监管机构运作之指导方针，对于受监管机构，AMCM 尤其负责订定下列者：
a） 库存现金及用于承担责任之其它价值之组成及最低金额；
b） 资产及负债估价应遵守之标准；
c） 一般或特定备用金之最低限额及备用金设立之有关标准；
d） 可组成自有资金之成分及该等成分应有之特征；
e） 偿付能力比率以及资产及资产负债表外之项目之加权标准；
f） 发行债券、存款证或其它债务证券之限额及条件；
g） 发出信用证明书或发行其它同等性质之证券之限额及条件；
h） 为间接认购而发行之有价证券之承销限额或对所发行之该等有价证券之推销之担保限额；
i） 组织簿记及内部控制程序应遵守之标准；
j） 资产负债表、电子表格、资金来源及运用表、损益表、状况分析定期表之格式以及其余按规定应公布或送交AMCM 之资料；
k） 旨在保障有关清偿能力及偿付能力之其它谨慎规则。
四、AMCM 可在有关清偿能力规则之通告内订定自动补偿之方式，但不影响可科处之法定制裁。
第七条（合作之义务）
一、受监管之机构应在AMCM 订定之期限内，以指定方式将所有AMCM 认为对行使法律所赋予之职能而需要之会计、统计及信息性质等数据送交AMCM。
二、AMCM 亦可向任何公共或私人实体要求直接向其提供为履行其职能所需之数据或信息。
三、AMCM 为行使本身职能，在需要时可要求其它实体提供服务，而不论其是否设在本地区。
第八条（监管行动）
一、对金融机构活动之监管可在其本身场所内为之。
二、为此目的，AMCM 可直接或透过专为此而委任之人士或实体，在有或无预先通知之情况下，随时检查交易事项、簿册、帐目及其它纪录或文件，以及查核是否存在任何类别之价值。
三、当有理由怀疑有经营其它经济部门业务之实体从事专属金融机构之业务，或必须检查该等实体之业务以澄清某一机构之业务性质，或有需要评估某一机构所属集团之财政状况时，AMCM 之监管行动可伸延至该等机构。
四、在本条所指之监管行动进行期间，AMCM 可扣押任何作为违法行为标的之文件或价值，或组成有关卷宗所需之文件或价值。
第九条（合并监管）
一、对住所在本地区之金融机构之监管，应对其财政状况与其所持有超过50%出资之其它公司之财政状况合并监管，但不影响单个监管。
二、如出资等同或低于50%者，由AMCM 决定监管应否合并及以何种形式进行，并应将该决定预先通知有关机构。
三、AMCM 应采用使监管当局便于合并监管住所在外地而在澳门设有分行或附属公司之机构之做法，并可为此目的与所指监管当局订立合作协定。
第十条（信息之提供）
一、上条第一款及第二款所指之机构及公司，必须将关于作为其附属公司之金融机构或其有参与资本之金融机构且对同条所指监管必需之所有数据，向AMCM 提交。
二、受AMCM 监管且获住所在外地之信用机构出资之机构，被许可向参与出资之信用机构提供对有关监管当局合并查核其财政状况所需之信息。
第十一条（监察费）
一、所有获许可在本地区经营之金融机构每年应支付一项监察费；对于在本地区设有总部或主要场所者，该费用不得超过澳门币二十万元，而对每一支行则不得超过澳门币二万五千元，但不影响特别法例规定之适用。
二、在开业首年及终止业务之年度内，监察费按从事业务之月数之比例计算。
三、总督根据AMCM 之意见，订出每一营业年度之监察费金额，并于翌年一月十五日前以训令公布；而AMCM 则于二月十五日前结算及征收有关监察费，该费用并成为其本身收入。
第十二条（官方语言之使用）
一、受监管机构必须备有之簿册及纪录，以及所有由该等机构致总督之申请，应以本地区其中一种官方语言书写。
二、由金融机构向公众发出之通告，必须以本地区两种官方语言书写。
第十三条（广告活动）
一、禁止金融机构进行向公众提供不真实之金融信息或数据，或以误导方式提供金融资讯或数据之广告或推广活动，以及进行能影响上述机构间正常竞争之关系，扰乱信用体系或歪曲货币、金融及外汇市场运作之正常状况之活动。
二、AMCM 可透过通告或传阅文件，对金融机构广告活动之方式及内容订定特定规则，但不影响上款规定之适用。
三、对不遵守本条所指制度之广告活动，AMCM 亦可：
a） 命令在该等活动中作所需之变更，以终止有关状况；
b） 命令中止有关广告活动；
c） 命令有关负责人立即公布适当之更正。
四、如不遵守上款c 项所指之命令，AMCM 可代替违法者作出该项所指之行为，但不影响可科处之制裁。
第十四条（获许可机构之名单）
AMCM 应于每年一月三十一日前，在《政府公报》公布获许可在本地区从事业务而须受监管之机构之名单。
第二编 信用机构
第一章一般规定
第十五条（范围）
信用机构为：
a） 银行；
b） 储金局；
c） 融资租赁公司；
d） 法律上归类为相当于第一条b项规定之信用机构之其它公司。
第十六条（专门性）
一、符合规范而设立且根据本法规或特别法例规定获许可之信用机构，方可从事包括接受公众之存款或其它应偿还款项之业务。
二、信用机构专门从事获许可之业务。
第十七条（准许之经营活动）
一、银行可从事下列经营活动：
a） 接受存款或其它应偿还之款项；
b） 批给贷款，包括提供担保及其它承诺、融资租赁及承购应收帐款；
c） 支付活动；
d） 发行及管理支付工具，尤其是信用卡、旅行支票及信用证；
e） 为自己或为客户进行与货币及外汇市场上流通证券、期货及期权之交易，以及进行外汇、利率及有价证券有关之经营活动；
f） 参与发行及推销有价证券及提供有关服务；
g） 银行同业市场之中介活动；
h） 对有价证券组合之保管、行政管理及管理；
i） 对其他财产之管理；
j） 金融咨询服务；
f） 在公司资本内拥有出资；
l） 提供商业信息；
m） 保管箱之租赁及价值之保管；
n） 保险合同之商业化；
o） 法律未禁止之其它类似经营活动。
二、AMCM 在考虑某一机构是否具备足够资金，及利害关系人能否证明具备适当之经验及技术能力后，可暂时中止该机构所从事之若干经营活动，或要求该经营活动之从事须预先取得AMCM 之许可。
三、其它信用机构及具有经营离岸业务准照之银行，仅可从事规范有关事务之法律或规章规定所准许之经营活动。
四、在推出新金融产品前，信用机构应将有关之性质及特征通知AMCM。
第十八条（名称之使用）
一、按本法规之规定未获许可之任何实体，禁止在其名称或商业名称加上或在从事其业务时使用令人联想到从事与信用机构本身业务有关之字词或词语，尤其是“银行”、 “银行家”、“银行业”、“储蓄”等字词或词语。
二、获许可之信用机构在对其获准许之经营范围不引致误解之情况下，方可使用上款提及之字词或词语。
三、住所在外地且获许可在本地区经营之信用机构，应使用在所属国使用之名称或商业名称；如该名称能引致混淆，可加上解释性之说明。
第二章
业务之求取
第一节
一般制度
第十九条（许可）
一、下列活动，须预先取得总督根据AMCM 之意见，按个别情况作出之许可：
a） 设立住所在本地区之信用机构；
b） 住所在外地之信用机构在本地区设立其分行；
c） 住所在本地区之信用机构在外地设立其附属公司及开设其分行或代理办事处。
二、上款a 及b 项所指许可，以训令形式为之；上款c项所指许可，以批示形式为之。
三、总督在作出许可行为时，可订定有关信用机构须遵守之任何要件或特定条件，尤其是设定资金筹措来源之条件及对该等资金作何种使用作出限制。
第二节
在本地区设立信用机构
第二十条（公司形式）
在本地区设立之信用机构应采用股份有限公司之形式，有关股票为记名股票或须作登记之无记名股票。
第二十一条（公司资本）
一、住所设在本地区之银行，如公司资本不足澳门币一亿元者，不得设立，亦不得维持运作。
二、住所设在本地区之其余信用机构，应遵守在特别法内或有关许可之法规内为其所订定者。
三、在设立时，公司资本应全数认购并以现金缴付，且最少将有关金额之一半存入AMCM 或其它机构，以供AMCM 支配。
四、有关机构在开展业务后，可提取上款所指存款。
第二十二条（许可卷宗之组成）
一、拟在澳门地区设立信用机构之实体，应向AMCM 递交有关申请书，并连同下列资料：
a） 对设立机构之经济金融方面理由之具依据阐述，说明有关之可行性，及该机构活动符合本地区有权限机关所追随之经济及财政政策中之目标；
b） 机构类别之特征，所在地及所使用之技术、物力及人力资源；
c） 章程草案；
d） 创立人股东之个人及职业身份资料，并详细列明每名股东所认购之资本及说明股东结构适合机构之稳定性。
二、如创立人股东为法人，其在拟设立之公司资本等同或超过5%时，该等创立人股东尚应递交下列数据：
a） 章程；
b） 最近三年之报告及帐目；
c） 行政管理机关成员之身份数据，并须连同简历；
d） 公司资本之分配及持有超过5%之公司资本之股东名单；
e） 其所持有主要出资之其它企业名单及有关集团之结构。
三、除上述各款所指资料外，尚应递交AMCM 认为对适当组成卷宗所需之其它补充数据及报告，但AMCM 可免除有关实体递交已获AMCM 知悉之资料及报告。
四、在审议许可之请求时，应特别考虑：
a） 下款所规定之主要出资持有人之适当资格；
b） 机构能否确保信托予其之款项之安全；
c） 对拟进行之经营活动之种类及规模有否足够技术及财政资源；
d） 申请人之目标是否符合由本地区有权限机关实行之经济及财政政策。
五、总督认为全部主要出资持有人不具备确保信用机构之健全及谨慎管理之适当条件时，得拒绝作出许可。
第三节
住所在外地之信用机构之分行之开设
第二十三条（资金分配）
一、住所在外地且获许可在澳门经营之信用机构之分行，应在本地区将最少相等于对设立同类机构所要求之最低资本之50%之数额长期运用于由AMCM 以通告订定之某类资产。
二、在作出第三十六条至第三十九条所规范之登记前，最少应将第一款所指金额之一半存入AMCM 或其它机构，以供AMCM 支配。
三、有关机构在开展业务后，可提取上款所指存款。
第二十四条（许可卷宗之组成）
一、住所在外地之信用机构，应向AMCM 递交请求许可在本地区设立分行之申请书，并连同下列资料：
a） 对该机构拟在澳门经营之经济及金融方面理由之具依据阐述；
b） 由所属国监管当局发出之证明文件，证明该机构已依法设立及获许可开设分行，并指出其可从事之经营活动；
c） 信用机构之章程；
d） 最近三年之报告及帐目；
e） 股东大会之许可或机构法定代理人之许可，但该等法定代理人须具备足够权力；
f） 分行经理之身份资料及根据第四十七条第二款规定发出在澳门管理之委任书。
二、除上款所指资料外，尚应递交AMCM 认为对适当组成卷宗所需之其它补充数据及报告。
三、在审议许可之请求时，尤应考虑第二十二条第四款b至d项之规定。
第二十五条（责任）
一、住所在外地之信用机构须对其获许可在本地区经营之分行所进行之经营活动负责。
二、信用机构在外地所承担之债务，可由在本地区分行之登记资产负责，但该分行必须先履行在澳门承担之全部债务，包括由在澳门执行之司法判决所确认之分行未登记之负债。
三、外地当局对信用机构作出破产或清算之决定，仅在履行上款规定且经本地具管辖权之法院审查后，方可适用于设在澳门之分行，但如该分行已纳入整体清算程序者，则不在此限。
第二十六条（按本地区法律经营）
住所在外地且获许可在澳门经营之信用机构，不得在本地区从事与本法规或本地区现行之其它法律有抵触之业务及经营活动，即使在其章程内有所规定者亦然。
第四节
住所在外地之信用机构之代理办事处
第二十七条（许可）
住所在外地之信用机构在本地区筹设代理办事处，须预先取得AMCM 之许可。
第二十八条（准许之业务）
一、代理办事处仅获准许维护其所代理之信用机构之利益，并报告该机构所建议参与之经营活动之进展。
二、特别禁止代理办事处：
a） 直接进行属于信用机构业务范围之经营活动或提供属该范围之服务；
b） 取得任何企业之股票或部分出资；
c） 参与发行任何企业之股票或债券，尤其是透过承销，以便事后将之推销；
d） 取得对其筹设及运作非必需之不动产。
第二十九条（运作地点）
每一代理办事处应在单一地点运作，不准开设任何支行。
第三十条（管理）
代理办事处经理应在澳门有居所，并具备与本地区当局及私人处理及确定解决有关所从事业务之所有事务之权力。
第五节
在本地区开设信用机构之支行或其它设施
第三十一条（许可）
一、向公众开设任何支行或迁移所在地，须预先取得AMCM 之许可。
二、设施之开设如非用作接待公众，无须取得许可，但有关机构应预先将所在地、目的及与其有关之任何改变通知AMCM。
第六节
在外地开设住所在澳门之信用机构
第三十二条（许可卷宗之组成）
一、拟在外地开设场所之信用机构，应向AMCM 递交请求许可之申请书，并连同下列资料：
a） 指出拟在何国家或地区开设场所；
b） 场所之类别；
c） 经济金融方面理由之具依据阐述，并指出所建议之经营类别；
d） 场所在接受国之地址；
e） 负责有关场所之主管人员之身份资料及职业履历。
二、除上款所指资料外，尚应递交AMCM 认为对适当组成卷宗所需之其它补充数据及报告，但AMCM 可免除有关实体递交已获AMCM 知悉之资料及报告。
第三十三条（准许之经营活动）
一、许可批示无界定有关业务范围时，住所设在澳门之信用机构在外地之分行，仅可从事机构在本地区获许可经营之活动。
二、第二十八条所设定之限制适用于住所设在本地区之信用机构在外地之代理办事处。
第七节
许可之失效及废止
第三十四条（许可之失效）
一、设立住所在本地区之信用机构之许可，在申请人明示放弃该许可，机构在六个月内未正式设立或在十二个月内不开展业务时则失效。
二、住所在外地之信用机构在本地区开设分行之许可，在申请人明示放弃该许可，或机构在十二个月内不开展业务时则失效。
三、如信用机构解散，许可亦失效，但不影响进行有关清算所需之行为。
四、在本章范围内所批给之其余许可，在该等许可所订定之期限内未使用，或在无订定期限之情况下于六个月内未使用时亦失效。
五、期限自许可公布之日起计算；无公布时，自通知利害关系人之日起计算。
六、经利害关系人申请，期限可由批给许可之实体延长一次或多次。
第三十五条（许可之废止）
一、在本章范围内所批结之许可，具人身及不可移转性，除一般法所规定之其它理由外，如属下列者许可亦得被废止：
a） 透过虚假声明或其它不法方式取得者，但不影响倘有之刑事制裁；
b） 机构不能确保履行其债务，特别是关于信托予其管理之款项之安全，尤其是因在管理、会计工作或内部监察上发现有严重不当情事，或因其自有资金低于法定要求之最低资本，且于所给予之期限内未能退回；
c） 机构终止业务；
d） 机构维持几乎无意义之业务超过十二个月；
e） 机构之公司机关或章程所规定之机关未设立或不再正常运作；
f） 机构以有系统之方式违反或严重违反本地区法律及规章，总督或AMCM 之命令及指引；
g） 如属住所在外地之信用机构，发现章程之修改与本地区法律不符。
二、所属国当局收回拥有分行之机构从事有关业务所需之许可时，批准筹设住所在外地之信用机构之分行、支行或代理办事处之许可，应予以废止。
三、除有合理理由之例外情况外，应将废止许可之意向通知有关机构。该机构可于五个工作日内提出不同意该废止之陈述。
四、许可之废止，由应在命令该废止时有权限批给许可之实体决定。
五、在对废止决定提起上诉时，推定中止废止之效力定将严重侵害公共利益，故不得使废止之效力中止，但有相反证明者除外。
六、许可之废止，不论理由为何，即引致信用机构解散及清算。
第三章
登记
第三十六条（登记之必要性）
一、信用机构必须在AMCM 作出特别登记，否则不得开展业务。
二、上款之规定不影响机构依法须作其它登记之义务。
三、可向具正当利益者发出登记及其修改之摘要证明。
第三十七条（须作登记之资料）
一、住所在本地区之信用机构之登记包括下列资料：
a） 商业名称或公司名称；
b） 设立日期及开业日期；
c） 公司所营事业；
d） 住所地点；
e） 全部场所之地点及开始运作之日期；
f） 公司资本；
g） 主要出资之股东之身份资料及有关出资；
h） 有关行使表决权之准公司协议；
i） 行政及监事机关成员之身份资料，股东大会主席团成员之身份数据，以及其它具管理权力之受托人之身份数据；
j） 外部核数师之身份资料；
k） 存放于AMCM 经公证署认证之章程影印本；
l） 对以上各项数据之修改。
二、住所在外地之机构之登记包括下列数据：
a） 商业名称或公司名称；
b） 许可在澳门开设之日期及开业日期；
c） 在所属国及本地区之许可范围；
d） 总部之公司资本；
e） 住所之地点；
f） 分行及全部场所之地点，或代理办事处之运作地点及开始运作之日期；
g） 具管理权力之受托人之身份数据；
h） 外部核数师之身份资料；
i）对以上各项数据之修改。
三、为登记之目的，AMCM 可要求提供附加数据。
第三十八条（期限）
一、申请登记，应自机构设立或获许可在本地区开设之日起三十日内为之。
二、申请对登记之修改作附注，应自作出修改之日起三十日内为之。
第三十九条
（不予登记）
一、当不具备取得设立信用机构或从事业务之许可之任何条件，尤其是发现第四十七条所指人士中任一人不具备法律要求之适当资格及经验要件，以及在第四十二条第七款所规定之情况下，则不予登记。
二、上款之规定经适当配合后，适用于不予在登记内作附注。
三、当所递交之申请书或文件集有不足情况或不当情事而可由利害关系人弥补时，
须通知该等利害关系人在所订定之期限内弥补，否则将不予登记或不予作附注。
第四章
信用机构股东、公司机关据位人及经理
第一节
股东
第四十条（主要股东之适当资格）
一、如未预先取得AMCM 之核准，任何自然人或法人不得在住所在本地区之信用机构直接或间接取得主要出资，或在一次或多次之行为内将该出资以等同或超过资本或表决权5%之比例增加，但实际上不可能预先取得AMCM 之核准者不在此限；如属此情况，应自该出资取得之日起最多三十日内通知AMCM。
二、在受出资之机构内代表最少10%之资本或表决权之直接或间接出资，或以其它方式在该机构之管理方面确有可能产生重大影响者，视为主要出资。
三、为上款之效力，下列所指者等同出资人所拥有之表决权：
a） 由未经法院裁判分产之配偶所拥有之表决权，而不论属何种夫妻财产制度；
b） 由未成年之卑亲属所拥有之表决权；
c） 由其它人或实体以自己或他人名义所拥有之表决权，但为出资人而持有；
d） 由出资人或a、b 两项所指人士控制之企业所拥有之表决权；
e） 由第三人所拥有之表决权，但出资人已与该第三人订立协议：必须透过表决权之一致行使而采取有关公司管理之共同政策；
f） 由第三人根据协议之效力所拥有之表决权，该协议由第三人与出资人或与出资
人所控制之企业订立，并规定该等表决权之暂时性转移；
g） 出资人交予担保之股票所固有之表决权，但债权人拥有该等权利并宣告有行使该等权利之意图者除外；如属此情况，上述表决权应视为属债权人本身之表决权；
h） 出资人享有用益权之股票所固有之表决权；
i） 根据协议之效力，以上各项所指之出资人或某一其它人士或实体有权取得之表决权；
j） 存放于出资人处，且该出资人在欠缺有关持有人特定指示之情况下，可随意处置之股票所固有之表决权。
四、出资人具有下列地位之任何企业为受控制企业：
a） 拥有过半数表决灌；
b） 作为股东且有权委任或解任行政管理或监事机关之过半数成员；或
c） 作为股东且根据与该企业其它股东所签订之协议之效力而对多数表决权拥有独家控制。
五、为适用上款之目的，企业所拥有之表决权、委任权或解任权，应加上由其控制之其它企业所拥有之权利，以及加上由下述任何人士或实体所拥有之权利，而该等人士或实体属于以本身名义，但为该企业或该企业所控制之其它企业而经营者。
第四十一条（适当资格之审查）
一、AMCM 如认定出资人未显示具备适当条件确保机构之健全及谨慎管理时，可反对出资人取得或增加主要出资。
二、尤其是下列者可构成反对之理由：
a） 如出资人惯常之交易方法或其职业活动之性质显示出有过度风险之显著倾向；
b） 鉴于所建议持有之出资金额，出资人之经济财务状况被审查为不适当；
c） AMCM 有根据怀疑用作取得出资之资金来源是否合规范或该等资金权利人之真实身份；
d） 信用机构将被纳入之企业集团之结构及特征使适当之监管不可行；
e） 经营人有显示出不愿意遵守或不确保遵守由AMCM 预先设定为信用机构之健全运作所需条件之事实。
三、AMCM 自接获请求之日起两个月内不作表示时，视为已默示给予核准。
四、AMCM 在不提出反对时，可订定进行已策划之经营活动之期限。
第四十二条（表决权之抑制）
一、利害关系人在未获得AMCM 核准而取得或增加主要出资，则引致抑制行使所取得之表决权，且不影响可科处之制裁。
二、AMCM 获知上款所指之任一事实时，应将该等事实及其引致之抑制通知信用机构之行政管理机关。
三、信用机构之行政管理机关收到上款所指通知或从其它途径获知有关事实后，应向股东大会提供该讯息。
四、股东行使第一款规定已抑制之表决权而作出之决议可被撤销，但如能证明即使已行使该等表决权亦不会影响该决议之通过者除外。
五、即使出现第三款所指情况，但股东仍行使已抑制之表决权时，应在会议纪录内记录其表决之意向。
六、股东或监事机关可根据一般规定提出撤销，或由AMCM 提出撤销。
七、当有关撤销选举行政管理机关或监事机关之决议之诉处于待决中，行使已抑制之表决权，且该表决灌之行使成为作出决议之决定因素时，可构成第三十七条第一款I 项所规定之不予登记之理由。
第四十三条（抑制之终止）
在不遵守第四十条第一款规定之情况下，如利害关系人事后将已作出之行为通知AMCM，而该机关不提出反对时，终止上条所述之抑制。
第四十四条（出资之减少）
任何自然人或法人拟放弃于住所在本地区之某一信用机构内所持有之主要出资，或将该主要出资以等同或超过公司资本或表决权5%之比例减少时，应预先通知AMCM，并将新出资金额告知该机关。
第四十五条（信用机构之通知）
一、住所在本地区之信用机构在获悉第四十条及第四十四条所指修改后，应立即将之通知AMCM。
二、住所在本地区之信用机构，应在每年四月将出资超过有关资本或表决权5%之股东名单送交AMCM。
第四十六条（准公司协议）
一、住所在本地区之信用机构股东间有关行使表决权之协议须在AMCM 作登记，否则无效。
二、协议中之任何参与人可申请作登记。
第二节
信用机构之公司机关及管理机关之据位人
第四十七条（信用机构之管理）
一、信用机构之管理机关最少应由三名公认为具有适当资格之成员组成，其中最少两名为本地区居民且具有担任职务之适当能力及经验，并具备实际订定机构业务方向之权力。
二、对住所在外地之信用机构之分行之管理，最少应交予两名具适当资格及足够专业经验之人士为之，该两名人士在本地区有居所，并具备实际领导分行业务之权力。
第四十八条（信用机构主管人员之适当资格）
一、在审议上条所要求之适当资格时，应考虑有关人士作交易或从事其职业之惯常方式，尤其是有否显示出无能力以深思熟虑及具准则之方式作出决定，有否显示不履行其义务或作出与保全信用机构声誉不相符之行为。
二、在其它受关注之情节中，在评核适当资格时，应考虑该等人士曾否：
a） 被判决宣告破产或无偿还能力，或被裁定为某企业破产或无偿还能力之责任人，而该企业属受其支配或其为董事、领导人或经理之企业；
b） 因健全财务之特别措施而得以预防、中止或避免破产或无偿还能力之企业之董事、领导人或经理，或在处于该等状况之企业中有支配地位之人士，只要在上述任一情况中被认定应对该等状况负责者；
c） 因伪造、盗窃、抢劫、诈骗、公务上侵占、贿赂、勒索、滥用信任、暴利、贪污、发出空头支票、未经许可接受存款或其它应偿还款项之罪行而被判罪或起诉；
d） 对规范信用机构活动及其它受AMCM 监管之机构之业务之法定规则或规章严重或多次违反之责任人。
三、本条之规定经与信用机构监事机关成员及股东大会主席团成员之职务性质适当配合后，适用于该等人员。
第四十九条（职务之开始）
一、信用机构行政管理机关及监事机关成员及各分行经理，在AMCM 未办理有关委任之登记时，不应开始担任其职务。
二、登记之申请应附同一份有关人士之详细职业履历及刑事纪录证明或被AMCM 接受之等同文件。
三、如对行政管理机关或监事机关多数成员不予登记，或另一方面，因不予登记而导致有关机关正常运作之法定或规章要求不能得到遵守时，信用机构应在AMCM 所订定之期限内向其递交与以往不同之组成名单，并维持行将终止职务之成员之职务。
四、违反第一款及第三款之规定，在不影响根据法律规定科处制裁之情况下，构成废止信用接构之许可之理由或采取第八十三条及续后条文之措施之理由，但不作登记并不引致有关人士担任其职务时所作出之行为无效。
第五十条（嗣后发生之事实）
一、当信用机构获知在登记嗣后发生之第四十八条第二款所指事实，而该等事实与股东大会主席团、信用机构之行政管理机关、管理机关或监事机关之任一成员有关者，应立即通知AMCM。
二、嗣后发生之事实指在登记前或后发生，而仅在登记后被获知者。
三、由有关事实之涉及者本身通知AMCM 时，视作已履行第一款所规定之义务。
四、AMCM 在接到通知或透过其它途径获知嗣后发生之事实时，应通知有关信用机构及人士，以便对该情事表示意见，但如已表示意见者除外。
五、在作出所需之补充措施后，AMCM 认定有关人士不具备担任职务所要求之适当资格要件时，可取消有关登记，并将其决定通知信用机构，而该信用机构应采取适当措施，使上述人士立即终止担任其职务。
六、第四十九条第四款之规定，适用于对上款后部分规定之不遵守。
第五十一条（职务之担任）
一、管理信用机构之负责人应以谨慎及具准则之方式担任其职务，在担任其职务时，应具正直及完全独立性，遵守法律、规章及职业行为之规则，以及为机构、存款人及其它债权人之利益，进行适当之风险分散及安全投资。
二、信用机构之行政管理机关或监事机关成员，对其本人为股东或作为管理机关成员之企业所参与之经营活动，或对直接或间接有相关利益之经营活动，不得参与审议及决定，而该等经营活动必须由管理机关其余所有成员一致通过及经监事机关批阅。
三、信用机构之领导人、经理、其它雇员、顾问及受托人，对其本人为股东或作为管理机关成员之企业所参与之经营活动，或对直接或间接有相关利益之经营活动，不得参与审议及决定。
四、当受益人为上款所指人士之配偶、第一亲等血亲或姻亲，或由该等人士直接或间接控制之企业时，则推定对经营活动有间接利益。
五、为本条所规定之效力，取得上数款所指企业之部分出资，视为等同贷款之批给。
六、信用机构之董事、领导人、经理、监事机关成员或股东大会主席团主席、律师、外部核数师、顾问或雇员，当在另一具相同业务之机构内担任管理之职务或具管理权力受托人之职务时，不得参与涉及该等机构间利益冲突之决定及有关之预备程序。
七、第二款至第五款之规定不适用于有关信用机构与受同一合并监管之企业所进行之经营活动。
第五十二条（责任）
一、信用机构管理机关成员对其参与之一切违背法律或机构章程之行为，须负连带责任，但以书面表示反对或不同意者除外。
二、监事机关成员获知上述违背法律及章程之行为而未有以书面表示反对或不同意时，亦须负责任。
第五章
外部核数师
第五十三条（义务性）
一、审查信用机构财务报表，必须由预先被AMCM 接受之独立核数师为之。
二、应尽可能委任有关总部或母公司之核数师审查住所在外地之信用机构之分行及子公司之财务报表。
第五十四条（劳务提供合同）
一、每一机构与有关核数师所签订之劳务提供合同，最少应具体指明所开展之工作范围及相应之期限及报酬。
二、信用机构仅可在有合理理由之情况下，方可主动提前解除合同，但经双方协议者不在此限。
三、机构应在三十日期限内，将作为解除合同所依据之理由以书面通知AMCM。
四、对在合同所订定期限告满前解除合同之决定或不接受续期之决定，核数师应立即将之以书面通知AMCM，并指明作出决定之理由。
第五十五条（核数师与AMCM之关系）
一、AMCM 可主动或透过机构或有关核数师说明理由之请求而召集会议，讨论机构活动之相关事务。经适当通知所有当事人后，不论机构之代表出席与否，会议均可召开或进行。
二、上款规定不妨碍AMCM 及核数师在例外情况下可直接处理与本法规所赋予其职务有关之任何问题。
第五十六条（紧急信息）
在不影响本法规或一般法所规定之其它提供信息义务之情况下，核数师应立即将在担任其职务时所发现之可能对信用机构或本地区信用体系引致严重损害之任何事实，以书面通知AMCM，尤其是：
a） 机构、机构之机关据位人或工作人员涉及任何犯罪或清洗黑钱活动；
b） 直接危及机构之偿付能力之不当情事；
c） 进行未经准许之经营活动；
d） 根据核数师之意见，能严重影响机构之其它事实。
第五十七条（特别审计）
在有合理解释之例外情况下，并咨询有关机构后．AMCM 可命令由聘任之核数师或其它实体领导进行一项特别审计。
第六章
资本、准备金、股息、备用金及摊销
第一节
资本及自有资金
第五十八条（公司资本之缩减）
一、当信用机构之财政状况引致有需要缩减有关之公司资本时，总督可根据AMCM之意见下令或许可该缩减，并按情况免除对一般适用于公司之若干规定之遵守。
二、上款所指缩减，透过从有关之公司资本中扣除以往各营业年度之亏损及AMCM视作不可接受之估价之资产为之。
第五十九条（自有资金）
一、信用机构自有资金之金额不得低于第二十一条所订定之最低公司资本。
二、当发现自有资金减至低于上款所指限额时，AMCM 可根据情况之需要，对有关机构订定自有资金正常化之期限及条件。
三、在例外情况下，AMCM 可按个别情况订定高于第六条第三款e项所确定之自有资金之适当比率，并直接通知有关机构。
第二节
准备金、股息、备用金及摊销
第六十条（法定准备金）
一、住所在本地区之信用机构，必须从每年之利润净额中将不低于20%之份额拨作法定准备金，直至该准备金达到公司资本之一半为止。
二、达到上款所指之金额后，信用机构应开始从每年之利润净额中将不低于10%之份额拨作法定准备金，直至该准备金等同公司资本为止。
三、法定准备金仅在为应付营业年度之损失或使用其它准备金仍未能弥补结转亏损时，方可并入公司资本或使用。
四、法定准备金中超过公司资本25%之部分，方获许可并入公司资本。
第六十一条（股息之不可处分性）
一、住所在本地区之信用机构不得以股息或以其它名义，向股东分派可引致缩减上条规定之法定准备金拨款之金额。
二、在通过年度帐目前，亦禁止住所在本地区之信用机构向股东分派股息中之任何金额或价值。
第六十二条（备用金及摊销）
一、在不影响AMCM 根据第六条第三款c项所订定之一般或特定备用金之情况下，信用机构应设定经谨慎考虑认为对支付其它风险或负担所需之备用金。
二、信用机构应具有以一般接受之会计原则为基础之适当之摊销制度。
第七章
关于信用机构放款之谨慎规则
第六十三条（定义）
一、为本章所指限额之效力，下列者之定义为：
a） 风险：给予一客户或一组互相有连系之客户财产或非财产性质、不论已使用或未使用之任何信用服务，包括担保及其它承诺，以及取得或持有财务出资或上述客户所发出之任何性质之证券；
b） 重大风险：对一名客户或一组有连系之客户，信用机构之风险等同或超过机构之自有资金之15%；
c） 一组互相有连系之客户：
i） 两名或超过两名之自然人或法人组成从风险角度而言之独一实体，因其中一名自然人或法人直接或间接具有对其他一名或多名自然人或法人之控制权，或因有关债务之责任属共通者，但直至证明并非组成从风险角度而言之独一实体者不在此限；或ii） 两名或超过两名之自然人或法人，彼此间无任何如上述i分项所指之控制关系，但从风险角度而言，应视为独一实体，因其有此种连系：如某一自然人或法人出现财务问题时，其余一名或全体自然人或法人将会遇到偿还之困难。
二、下列情况视为具有控制权：
a） 一公司或该公司之持有多数股权之股东在另一公司有出资，或在另一公司中持有多数股权，且其单独或集合之出资之百分比超过受出资之公司资本50%；
b） 对一公司而言，其一自然人或法人处于第四十条第四款所规定之任一情况。
三、无限公司与有关股东之间，两合公司与两合公司股东之间，及在根据所适用之民法规定实行一般共有财产制或所得共有财产制之已婚者之间，认定有责任共通制度。
四、第一款c 项 ii 分项所指连系中，尤其可包括共同股东或共同董事、交叉担保或短期内不能代替之商业上直接相依性等之存在。
第六十四条（放款总额）
一、在不影响本法规或AMCM 规章规定所订定之其它最低限额之情况下，信用机构对一自然人或法人、或一组互相有连系之客户所负风险之总价值不得超过机构自有资金之30%。
二、信用机构不得作出总合价值超过其自有资金800%之重大风险。
第六十五条（对主要出资持有人之放款）
一、对直接或间接在信用机构持有主要出资之人士，及对该等人士直接或间接控制之企业，信用机构之放款在任何时候总计不得超过机构自有资金之20%。
二、对所有主要出资持有人及上款所指之企业，放款总额在任何时候不得超过信用机构自有资金之40%。
三、上两款所指经营活动，须经信用机构之行政管理机关全体成员通过及取得监事机关之赞同意见，并应自通过之日起十日内将有关书录通知AMCM。
四、第五十一条第四款及第五款经适当配合后，适用于上数款所指之经营活动。
第六十六条（特定限额）
一、禁止信用机构承担以下情况及超过以下限额之任何风险：
a） 以其本身股票作质押；
b） 对于信用机构之行政管理及监事机关之所有成员、其非依法院裁判分居、分产之配偶及至第一亲等之血亲或姻亲，或由其控制之企业或其行政管理或监事机关所属之企业，所承担风险总合之金额超过自有资金总合之10%；
c） 对上项所指之每一实体，风险金额超过自有资金之1%；
d） 对每一雇员，风险数额超过其每年工资净值之总计。
二、以非作为财务出资之股票投资应遵守下列规则：
a） 由住所在外地之公司所发行之股票应在证券交易所上市；
b） 由同一公司所发行之该等股票总值不得超过信用机构之自有资金之5%，亦不得超过发行公司资本额之5%。
三、股票自取得之日起六个月内不用作交易，或其取得违反以上各项之规定，则推定属财务出资。
第六十七条（例外情况）
一、下列实体承担之风险不受上数条所指限额之限制：
a） 本地区；
b） 经AMCM 预先接受之国家或地区之中央行政当局或中央银行；
c） 与有关信用机构受基本合并监管之金融附属公司。
二、为计算放款限额之目的，不考虑下列风险：
a） 以上款a 及b 项所指实体明示及不可废止之担保所确保或由该等实体发行之证券所担保；
b） 以现金存款或由存款所在之消费借贷贷与机构发出之存款证所确保；
c） 在AMCM 认定须受适当监管之其它信用机构内所作出之期限不多于十二个月之投资；
d） 以对汇票或其它凭证贴现所担保或批给之信贷，而该等汇票及凭证须以文件证明且体现本地区出口之经营活动；
e） 附有期限之尚未使用信贷额度，而该期间为最初协议一年或一年内到期者，或任何时间无须预先通知而可无条件撤销之未使用信贷额度，但必须与一客户或一组互相有连系之客户订有协议：有关风险须受不超过第六十四条及第六十五条所指限额之条件限制；
f） 透过AMCM 之意见而经总督例外许可之经营活动或某等种类之经营活动。
三、当贷款用作有关受益人取得房屋，而该贷款由经独立实体评估且以有关信用机构名义登记之物之担保所确保，上条第一款b至d项所指风险可高于所订定之限额。
第六十八条（出资与自有资金之关系）
一、任何信用机构在某一公司直接或间接持有出资之金额不得超过该信用机构自有资金之15%。
二、上款所指出资总金额不得超过信用机构自有资金之60%。
三、为计算上两款所订定限额之目的，不考虑：
a） 因承销有关发行之股票而暂时持有之股票，该暂时持有须在承销之正常期间及在根据第六条第三款h 项所订定之限额内为之；
b） 以本身名义而为第三人所持有之股票或其它出资，但不影响第六条所订之限额。
四、在例外情况下，AMCM 可对超过第一款及第二款所指限额给予许可，而信用机构应增加其自有资金或采取AMCM 认定具等同效果之其它适当措施。
五、本条之规定不适用于在AMCM 认定须受适当监管之金融机构内之出资。
第六十九条（出资与受出资公司资本之关系）
一、任何信用机构在其一公司之出资，不得使该机构直接或间接拥有超过由受出资公司资本赋予之25%表决权。
二、为上款所订定之效力，适用第四十条第三款至第五款之规定。
三、第一款所订之限额，不适用于信用机构下列之出资：
a） 在AMCM 认定须受适当监管之金融机构内出资；
b） 在保险公司及退休基金之管理公司内出资；
c） 经预先取得AMCM 许可在某等企业内出资，而该等企业之业务为附属于出资机构之业务者。
第七十条（其它限额）
一、信用机构之不动产、财务出资及其它有形或无形固定资产之总合净值，不得超过其自有资金之金额。
二、为遵守上款之规定，不包括因偿还机构本身贷款而取得且与其业务无关之不动产；亦不包括因适用规定之效力，为计算信用机构自有资金之目的而被扣除之成分。
三、除有AMCM 之明示许可外，信用机构不得取得对其筹设及运作，或对其人员之培训及福利援助或居住非必需之不动产，但如属本身贷款之偿还者除外。
四、禁止信用机构取得其本身之股票，但如属本身贷款之偿还者除外。
五、第一款至第三款之规定不适用于以融资租赁租出之财产。
第七十一条（因本身贷款之偿还所收取之财产）
一、如属信用机构本身贷款之偿还且与其业务无关之不动产，以及因超过本章规定限额而取得之其它财产，由此引致之情况应在两年内使之正常化。
二、经有关机构预先提出说明理由之请求，AMCM 可将期限延长。
第七十二条（住所在外地之信用机构之附属公司及分行）
一、住所在外地之信用机构之附属公司，只要受合并监管以及递交一封由母公司作出，并经有关监管当局批阅且为AMCM 接受之告慰函，可享有高于本章所订定放款限额之优惠。
二、住所在外地之信用机构之分行必须受本章所订定限额之限制，而该限额系与有关总部之自有资金挂钧者，但经所属国监管当局订定之较低限额者除外。
第七十三条（特别限额）
本章所规定之限额不影响总督根据AMCM 之建议，在例外情况下按个案订定较低限额包括为住所在外地之信用机构之分行订定较低限额之权能，并应将该较低限额连同合理解释直接通知有关机构。
第八章
会计及强制性公布
第七十四条（会计及内部控制）
信用机构应拥有本身之会计，良好之行政组织及内部控制之适当程序。
第七十五条（强制性公布）
一、住所在本地区之信用机构，应最迟于每年五月三十一日将有关截至十二月三十一日之上一营业年度活动之下列资料，在《政府公报》及两份分别为葡文及中文且在本澳有较多人阅读之报纸上公布：
a） 资产负债表；
b） 损益表；
c） 业务报告之概要：
d） 监事会意见书；
e） 外部核数师意见书之概要；
f） 信用机构持有出资之有关机构之名单，在该等机构中信用机构持有超过有关资本5%或超过其自有资金5%之出资，并须指出有关百分比之数值；
g） 主要股东之名单；
h） 公司机关据位人之姓名。
二、在不影响上款规定之情况下，信用机构应在有关季度终了之日起四十五日内在《政府公报》公布总分类电子表格。
三、在外地拥有附属公司之信用机构，尚应连同第一款所指数据一起公布合并资产负债表及损益表。
四、经有关机构提出说明理由之请求后，AMCM 可例外延长第一款所指期限。
第七十六条（住所在外地之信用机构之分行）
一、住所在外地之信用机构之分行，应根据上条所指规定公布有关分行业务之季度电子表格、资产负债表、损益表及外部核数师之报告，以及一份关于在本地区业务发展之简报。
二、住所在外地之信用机构之分行，尚应在上述资料公布后三十日内向AMCM 递交有关总部之报告及帐目之副本，并在该信用机构之主要场所内保存另一份文本供公众查阅。
第七十七条（资料之送交）
信用机构必须将根据本章规定应公布之所有资料之副本，最迟在公布尔日之十日前送交AMCM。
第九章
职业保密
第七十八条（保密之义务）
一、信用机构之公司机关成员、工作人员、核数师、专家、受托人及长期或偶然向其提供服务之其它人员，不得为本身或他人利益而泄露或使用因担任本身职务所获知有关事实之信息。
二、对客户之姓名及其它数据、存款账户及其活动、资金运用及其它银行活动，尤应受保密之约束。
三、职业保密之义务，即使在第一款所指之职务终止后仍须保持。
四、在澳门货币暨汇兑监理署任职或曾任职之人士，以及为该机关长期或偶然提供或曾提供劳务之人士，对在担任本身职务或提供该等劳务所获知之有关事实，应受保密义务之约束，且不得泄露或使用所获知之信息。
五、上数款所指之资料，即使因特定之法律规定而转至任何其它实体时，仍须受保密之约束。
六、由外地监管实体向AMCM 所提供之信息，亦受银行保密之保护，既不得将之泄露，亦不得用于与审查金融机构业务求取之条件及金融机构业务，或监管等目的不同者。
第七十九条（例外情况）
一、上条之规定不影响：
a） 为统计目的或监管金融机构之目的而提供信息之义务；
b） AMCM 及其它监管当局之信息交换，只要该信息交换仍受职业保密之约束及不得将该等信息用于与监管目的不同者；
c） 使用必要之数据，以对根据本法规所赋予之权限而作出且成为上诉标的之行为进行辩护；
d） 信用机构为减少风险及增加经营活动之安全而组织相互提供信息系统之可能性；
e） 信用机构或其受托人为对拖欠之客户采用必要之方法，以获得赔偿之方式实现其债权而使用其持有数据之权利；
f） 信用机构可让与债权或将有关征收交托予亦须遵守保密义务之第三人；
g） 为取得技术性之意见，对所需信息之谨慎使用；
h） 在作出挽救或清算之非常措施方面，使用有关信用机构之秘密信息，但涉及有关曾参与挽救信用机构计划之人士之资料者除外；
i） 尤其为统计之目的，简略或概要发布不对人或机构作个别认别之信息。
二、保密之义务仅可由特定之法律规定排除，但上款所规定之情况不在此限。
第八十条（保密义务之免除）
经客户本身之许可或法院根据刑法或刑事诉讼法之规定所作之命令，方可免除客户与机构关系上之有关事实或资料之保密义务。
第八十一条（责任）
负有本法规所订定保密义务之人士，根据一般规定受纪律、民事及刑事责任之约束。
第十章
关于信用机构之例外制度
第一节
不平衡状况
第八十二条（提供信息之义务）
信用机构应在尽可能短之期间内，将有关公司之机关在设立或运作上可能遇到之困难，以及本身或其它机构之其它不平衡状况通知AMCM，因为该等困难及不平衡状况之范围及连续有可能影响本身机构或其它机构之正常运作，尤其是影响清偿能力或偿付能力，或影响货币、金融或外簕市场运作之正常条件。
第二节
例外措施
第八十三条（范围）
一、如发现有上条所指之任一项不平衡状况，或属连续违反有关业务之纪律性规定、许可之条件或指示、或监管当局命令之情况时，总督可在取得AMCM 之意见后，以批示：
a） 命令为澄清某一信用机构之活动而作出鉴定及所需之检查；
b） 设定对某一信用机构所从事之业务作暂时性之限制，或根据情况而命令该机构作出任何适当之行为或采取任何适当之措施；
c） 委任一名或多名人士，对某一机构在作出决定时给予指引；
d） 防范性中止一名或多名董事之职务；
e） 促使对一间或多间有关机构给予适当之金钱或财务资助；
f） 暂时免除一间或多间机构遵守适用法例所规定之若干义务；
g） 订定规范将存款偿还予客户之措施；
h） 废止或中止所给予从事业务之许可或在维持该许可时引入新条款及条件；
i） 采用本法规所规定之干预制度及司法外清算之程序；
j） 要求检察院向管辖法院声请宣告某一信用机构破产。
二、如引致订定例外措施之情况仍存在，例外措施继续生效。
第八十四条（例外措施之通知）
一、应将命令作出例外措施之决定通知一间或多间有关机构，该决定之执行可停止五个工作日，以便上述机构申请中止或变更上述决定，但属紧急情况者除外。
二、上款所指申请书应向AMCM 递交，该申请书须载有对克服不正常状况所采取具体措施之说明理由之阐述。
第三节
干预制度
第八十五条（范围）
一、当信用机构所面对之不平衡状况变为严重，从而可预料有对存户及其它债权人不履行义务之严重风险，或影响经济参与人对金融体系之信心时，总督可根据AMCM 之意见，立即命令干预有关机构之管理，并为此目的委任一名或多名代表或行政委员会。
二、除第八十三条所规定之其它措施外，干预制度可附同下列者：
a） 暂时免除完全遵守由机构已协议之义务；
b） 暂时封闭机构之营业场所；
c） 须预先获得AMCM 之核准，方能进行若干经营活动或行为。
三、上款a 项之规定不影响债权人保留对共同债务人或担保人之所有权利。
四、当总督决定采取本条所规定之措施及在该措施执行期间，中止：
a） 对信用机构作出之所有执行，包括对税务或财产之执行，而对旨在收取优先债款之执行亦不例外；
b） 可由机构对抗之时效期间或除斥期间。
第八十六条（代表及行政委员会之委任期限）
一、总督在批示中未订定其它期限时，代表或多名代表及行政委员会之委任期限为六个月。
二、上款所指期限可延长一次或多次，但最长至两年。
三、上两款之规定不影响总督随时终止干预制度、以代表或多名代表替换行政委员会或以行政委员会替换该等代表，或更换代表或行政委员会成员等之权能。
四、第一款及第二款所指期限自有关批示在《政府公报》公布之日起计算。
第八十七条（代表之权力）
一、代表或多名代表之权力应由总督订定，但不得引致完全取代公司章程所设定之管理或行政管理机关之权力。
二、如无订定者，则认定未经代表或多名代表中之一名代表之同意，不得作出非仅属文书处理之任何管理行为或行政管理行为；如该等代表在对其之建议作出后五日内不提出意见，则视为默示拒绝。
三、可就代表或多名代表所作出之拒绝同意向总督提起上诉。
第八十八条（代表之委任效力）
一、在不影响有关信用机构运作之情况下，随着代表或多名代表之委任，可同时中止信用机构之一名或多名经理或董事之职务。
二、总督可透过批示订定非属监事会之公司其它机关之行为，尤其是股东大会之行为之效力，该等效力取决于代表或多名代表之同意。
三、股东大会之平常或特别会议之召集书，需要代表或多名代表中之一名代表在该召集书内签名以示同意。
第八十九条（行政委员会之权力）
一、行政委员会具备管理权力或行政管理权力，其范围由总督订定，但不得将根据法律强行保留予股东大会或监事会之权限授予该行政委员会。
二、知无订定者，行政委员会则具备法律或公司章程赋予管理或行政管理机关之职责及权限。
第九十条（行政委员会之委任效力）
一、行政委员会之委任引致信用机构管理或行政管理机关之权力行使之中止。
二、行政委员会之委任尚可引致股东大会、监事会及根据公司章程而设立之其它机关之权力行使之中止，但总督批示另有订定者除外。
三、如属上款所指中止，应遵守：
a） 将属于股东大会权限之许可或通过转属AMCM 之行政委员会之权限；
b） 行政委员会可作出之属股东大会权限之其它行为及非属监事会之公司其它机关权限之行为，但其效力取决于AMCM 之行政委员会之许可或通过；
c） 监事会之权限转由AMCM 之监察委员会行使。
第九十一条（代表及行政委员会之义务）
一、代表及行政委员会应建议及采取适当措施，以终止不平衡状况及重新恢复信用机构之正常运作；如不可能，则应特别考虑存款人之利益，而将该等情况之后果减至最低。
二、代表及行政委员会尚应设法查核在信用机构管理上作出之不当情事及违法行为，并向有权限当局举报。
三、代表、多名代表或行政委员会在被委任后四十五日内应透过AMCM 向总督呈交一份信用机构资产及负债清册，并附同一份根据由其选定之专家之意见或法律核准之标准而作出之有关估价之报告书。
四、代表及行政委员会应经常将其工作告知AMCM，并在委任期限告满前透过AMCM向总督呈交一份有关其活动之综合报告，但不影响呈交其认定应作出或由总督命令其递交之其它报告。
第九十二条（特别权力）
一、除上指权力外，为克服不平衡状况或减少其后果，有权限公司机关在取得代表或多名代表同意时可以，或行政委员会可以：
a） 以有偿方式转让信用机构之全部或部分资产，或顶让其一间或多间场所；
b） 移转信用机构之全部或部分债务，或透过替换债务人使债务更新；
c） 取得借款；
d） 按认为适宜之条件进行信用机构之合并或分立，增加或减少资本，或无须受公司章程所订定之限制而发行债券；
e） 订立司法或司法外之一和解。
二、上款所指行为之效力，取决于总督之核准，但须受预先许可约束者，则不在此限。
第九十三条（资本之增加）
如在使信用机构健全之程序中发现有必要或适宜增加其公司资本时，应遵守下列规定：
a） 在剥夺股东之优先权之情况下增加资本，并得透过私下认购为之，而所认购之股票应在认购时全数支付；
b） 在增加资本前，先为弥补损失，将资本作减除，为此在决定采取干预制度之日已存有之股票价值，应根据作出干预之日之资产负债表计算。
第九十四条（干预制度之终止）
一、下列情况，视为终止干预制度：
a） 代表或多名代表或行政委员会之委任之终止；
b） 有关债权人协议或协议之认可判决之确定或宣告破产判决之确定。
二、在干预制度开始后，为避免破产而声请法院召集债权人时，代表或多名代表或行政委员会之委任效力，视作自动延至有关债权人协议或协议之认可判决或宣告破产之判决确定时为止。
第九十五条（司法外之清算）
一、在须受干预制度约束之信用机构解散时，尤其因废止从事有关业务之牌照而解散时，清算人由总督透过批示委任；知无批示，则认定代表或多名代表或行政委员会之成员为清算人。
二、在不影响公司章程有相反规定之情况下，根据上条规定被委任之清算人有权作出清算所需之一切行为，并由总督将根据法律或公司章程之规定原属股东权限之许可给予该等清算人。
第九十六条（债权人大会）
清算人应定期将清算程序之进程告知存款人及其它债权人，并在债权人大会中，将任何有关清算之决定、行动计划或清算之程序行为予上述人士通过，只要有三分之二出席大会之债权人作出决议，即视为对所有债权人具约束力。
第九十七条（破产）
一、自干预制度开始至该制度终止时，信用机构不得申请或宣告破产，亦不得订立债权人协议或协议但由代表或多名代表或行政委员会提出申请，或该等代表或行政委员会明示不反对宣告破产或订立债权人协议或协议者，不在此限。
二、执行干预制度时，在采取避免宣告破产之方法方面，法院召集债权人之期限仅自该制度终结之日起三十日后终止。
第九十八条（禁止支付股息及其它收益）
在干预制度生效时，未经AMCM 核准，不得分派或支付股息，亦不得将其它收益付予主要股东。
第九十九条（代表、行政委员会成员及清算人之地位）
一、代表、行政委员会成员及清算人仅向总督负责。
二、代表、行政委员会成员及清算人之报酬由总督以批示订定。
第一百条（许可之废止）
当发现透过干预制度仍无法挽救有关信用机构时，应废止对从事有关业务之许可。
第四节
共同规定
第一百零一条（发布）
应按情况之需要或应法律之要求，发布本章所规定之措施。
第一百零二条（负担）
一、因总督命令执行本规章所规定之措施而引致之负担，应由有关信用机构支付，但不影响该等机构向第三人行使求偿权。
二、总督可在具合理理由之例外情况下，许可由AMCM 支付全部或部分上款所指之负担。
第一百零三条（AMCM之作用）
一、在不影响有关章程之规定下，如发现有本章所规定之任何情况，AMCM 可根据总督以批示给予之许可，作出认为适当之行为，以保持本地区金融体系之稳定。
二、为上款之目的，AMCM 设立或将设立、取得或将取得对信用机构之债权，在清算时享有一般动产之优先债权，该优先债权应列于紧接司法费用优先权及税务优先权之后。
三、在发现信用机构终止支付而AMCM 公开表示愿意支付全部或部分债权时，如债权人不提出收取由AMCM 愿意支付之债权，则自公开表示愿意支付之日起六个月，按情况全部或部分消灭。
第一百零四条（上诉）
在对总督根据本章规定作出之决定提起上诉时，推定中止该决定之效力定将严重侵害公共利益，故不得使决定之效力中止，但有相反证明者除外。
第一百零五条（住所在外地之信用机构之分行）
一、本章之规定经适当配合后，适用于住所在外地之信用机构之分行。
二、住所在外地之信用机构进行整体清算时，分行之清算人可向参与大会之债权人建议加入该清算程序，但如将本地资产中之任何价值或权利转移至信用机构之总部，须取得AMCM 预先许可，而该许可仅在清偿欠本地区行政当局之全部债务后，方可给予。
第十一章
各项规定
第一百零六条（客户之身份资料）
一、信用机构应审查客户之身份数据，记录所有作出重大交易之客户之身份数据，及拒绝与不提供身份数据之客户进行经营活动。
二、在客户提供其姓名、住所及官方身份证明文件等数据后，方可开立账户、进行现金存款或价值存放，以及租赁保管箱。
三、上两款之规定不影响以客户名义设立编号账户之权能，而该等客户之身份资料仅可让少数职员知悉，但该权能不适用于任何信用服务之批给。
第一百零七条（定期存款）
在设立定期存款时，信用机构应发出一份代表定期存款之记名凭证，并指出编号、货币、金额、期限及合同订定之利率。
第一百零八条（信用活动之期限）
在批给贷款之经营活动中，必须订定到期日。
第一百零九条（债务人之迟延）
一、如属债务人之迟延，信用机构可向其征收最高至所协议利率之40%之额外费用，或在该协议利率上附加3%，而有关金额应在合同内订定。
二、订定因债务人之迟延而应付赔偿之任何条款，其中超越上款所订定最高限额之部分应减少至该最高限额。
第一百一十条（质权）
一、以银行批给贷款保证所设立之质权，不论在当事人之间或当事人与第三人之间均产生效力，而质押资产之物主无须将质押资产交予债权人或第三人。
二、如质押资产由其物主持有，对质权而言，该物主视为以他人名义之占有。在未取得债权人之书面许可时，如将该等资产转让、改变、毁坏或挪用，则科处盗窃之刑罚。如将该等资产再次质押，而在新合同内无明示指出已存在一项或多项质押，则根据一般规定负刑事责任，在任何情况下以质押日期之先后确立优先权。
三、如属法人所拥有之资产，上款规定适用于根据一般规定被委托管理该等资产之人士。
第一百一十一条（证明）
一、由获许可之机构订立之贷款批给合同，不论其金额多少，可透过私文书证明，即使消费借贷借款人非属商人者亦然。
二、上条所指质押合同，可透过私文书证明，即使设立质权者非属贷款关系之当事人者亦然，该等合同自交付质押资产之日起或自提交将其处分权交托债权人或第三人之文件之日起产生效力。
第一百一十二条（竞争之维护）
一、禁止信用机构之间订立合同或协议，或使用任何性质之方法，旨在或能取得对货币、金融或外汇市场控制之地位，以及禁止采用能产生改变该等市场运作之正常条件之其它限制竞争之做法。
二、信用机构间对下列标的订立之合同，不包括在上款规定内：
a） 参与发行及推销有价证券或等同之票据；
b） 由一系列为批给贷款而特别组成之机构向企业或一系列企业批给贷款；
c） 法律许可之其它合同或协议。
第一百一十三条（分立、合并及组织变更）
信用机构之合并、分立或组织变更，取决于总督根据AMCM 之意见以训令预先给予之许可，该许可得免除遵守适用于一般公司之法律规定，或免除遵守适用于须符合有关情况所要求之要件或特定条件公司之法律规定。
第一百一十四条（章程之修改）
一、住所在本地区之信用机构应向AMCM 提交拟在其章程内作出之所有修改，尤其是有关公司名称、所营事业、公司机关、住所所在地及公司资本等，以取得预先许可。
二、住所在外地而在本地区拥有分行之信用机构，应在三十日内将在其章程内所作出之修改通知AMCM。
第一百一十五条（业务之终止）
一、所有在本地区经营之信用机构拟在本地区终止业务时，应最少提前六个月将其意图通知AMCM。
二、如信用机构为住所在外地之实体，应在本地区有被AMCM 接受之具适当资格之受托人，该受托人负责确保将其在本地区之负债完全清算。
第三编
中介人及其它金融机构
第一百一十六条（适用范围）
本编之规定适用于金融中介人及其它不视为信用机构之金融机构，但其业务受特别法例规范者除外。
第一百一十七条（准许之经营活动）
一、金融中介人仅获许可为第三人从事可在货币、金融或外汇市场交易之有价证券或票据之买卖活动或接受投资者关于该等有价证券或票据之指示。
二、其余金融机构仅可从事规范有关业务之法律规定或规章规定所准许之经营活动。
第一百一十八条（许可）
一、从事金融中介人或其它金融机构之专有业务取决于总督按个案根据AMCM 之意见以训令预先给予之许可，且该训令订定有关范围。
二、金融中介人及住所在本地区之其它金融机构之公司资本，不得低于特别法律或作出许可之有关训令中所订定之最低限额。
第一百一十九条（许可卷宗之组成）
一、拟从事上条所包括之任一业务之实体，应透过AMCM 请求有关许可，并附同下列资料：
a） 对有关请求之经济金融方面理由之阐述；
b） 指出拟开展之业务，说明所建议从事之经营活动及分析投资计划之可行性，且须详细指出所使用之物力、技术及人力资源；
c） 企业类别之特征，并须指出所设置之行政及会计结构；
d） 申请人及股东之详细身份资料及其在公司资本内之出资；属法人时，尚须附同章程之副本或章程之草案；
e） 管理企业之负责人之详细身份数据及职业履历；
f） AMCM 认为对组成卷宗所需之任何信息或其它补充数据。
二、在审议请求时，应特别考虑：
a） 申请人之目的是否符合由本地区具权限之机关推行之经济及财政政策；
b） 对拟开展之业务是否具备适当之财力及公司形式；
c） 实际从事公司管理之人士之声誉及职业经验；
d） 属法人时，申请人及主要出资持有人之适当资格。
第一百二十条（补充制度）
对本编所指实体，补充适用经适当配合后之第二编第二章第五节至第七节、第三章、第四章、第六章、第八章、第九章，及第十一章第一百零六条第一款、第一百一十三条、第一百一十四条及第一百一十五条之规定。
第四编
违法行为
第一章
未经许可接受存款罪
第一百二十一条（未经许可而接受存款或其它应偿还之款项）
任何未经根据本法规或特别法例之许可而从事接受公众存款或其它应偿还款项业务之人士，不论有否订立利息，及不论以自己名义或为他人从事者，处两年以下徒刑。
第二章
轻微违反及其程序
第一百二十二条（轻微违反）
一、根据本章之规定，所有违反本法规之规定及载于AMCM 通告或传阅文件内之规章性规定、干扰信用体系或歪曲货币、金融及外汇市场运作之正常条件等行为，均构成可处罚之轻微违反。
二、下列做法或行为构成特别严重之违法行为：
a） 受监管之机构从事未包括在有关所营事业内之任何业务，及从事未经许可之经营活动或特别禁止该机构进行之经营活动；
b） 任何人士或实体未经许可而从事上项所指机构之专有经营活动；
c） 伪造或不存在适当组成之会计，以及不遵守所适用之会计规定及程序，而可能影响对机构之财产及财政状况之了解；
d） 拒绝或妨碍AMCM 之监管工作；
e） 不遵守用作确保机构之清偿能力及偿付能力、预防风险以及保障存款人及其它债权人之具法律、规章或行政性质之规定及谨慎限额，而引致或可引致其财政结构之平衡受影响；
f） 不遵守第八十二条所指之提供信息之义务；
g） 公司资本之缴付或有关增资与所许可者不符；
h） 违反批给贷款之法定限制及向第六十五条及第六十六条第一款b、c及d项所指人士批给贷款及提供担保；
i） 不遵守有关之法定限制而对信用机构及其它金融机构进行合并、分立或组织变更；
j） 在违反AMCM 命令之情况下进行广告活动；
k） 拒绝向AMCM 提供信息或寄送必须送交之数据；
l） 向AMCM 送交或出示任何虚假信息或文件；
m） 不遵守第四十条至第四十六条规定之公司出资之控制制度；
n） 违反第四十九条至第五十一条所载规定；
o） 不遵守在登记方面之义务；
p） 在科处某一制裁后，构成轻微违反之事实继续存在，而不当情事未能在AMCM所订之期限内弥补。
第一百二十三条（在空间上之适用）
不论行为人之国籍为何，本章之规定适用于：
a） 在本地区作出之事实；
b） 在外地作出之事实，而该等事实之责任人为住所在本地区之信用机构、住所在外地之机构在本地区之分行，或对该等机构而言属于下条第四款所规定任一情况之人士。
第一百二十四条（责任人）
一、自然人或法人，即使属不当设立之法人，及无法律人格之社团，须共同或单独对本章所指之违法行为负责。
二、法人，即使属不当设立之法人，及无法律人格之社团，对有关机关之成员及担任领导、主管或管理职务之据位人在担任职务时作出之违法行为，以及对有关代理人以集合实体之名义及利益作出之违法行为等，均应承担责任。
三、个别行为人及集合实体据以建立关系之行为在法律上之无效及不产生效力，不妨碍适用上款之规定。
四、集合实体之责任不排除在该集合实体内持有公司出资，担任领导、主管或管理职务之机关成员之个人责任，或以该集合实体之法定或意定代理进行活动人员之个人责任。
五、即使关于不法行为法律上之订定要求有特定人身要素，并仅在被代理人身上具备该等要素，或要求行为人为本身利益而作出行为，尽管该行为人为被代理人之利益行事，亦不妨碍代理他人之个别行为人承担责任。
第一百二十五条（刑事责任及轻微违反责任）
对作出本章所指违法行为之制裁程序，不排除倘有之刑事性质之责任。
第一百二十六条（制裁）
一、在不影响科处法律规定之其它制裁之情况下，对第一百二十二条所指违法行为尚可并处：
a） 罚款；
b） 中止任何股东行使表决权为期一至五年；
c） 停止在任何受监管之机构担任公司职务及管理或领导职务为期六个月至五年。
二、上款规定之处罚可并处之。
第一百二十七条（附加制裁）
连同上条所规定之制裁，可科处以下附加制裁：
a） 丧失用于经营活动之资本；
b） 公布制裁。
第一百二十八条（罚款）
一、除以下各款之规定外，订定之罚款为澳门币一万元至五百万元。
二、如属累犯，科处之最低及最高罚款限额加倍。违法者自上一次确定判定违法之日起一年内犯相同性质之违法行为，视为累犯。
三、当违法者作出违法行为而获得之经济利益高于第一款所订定之最高限额之一半时，最高限额可提高至该利益之两倍。
第一百二十九条（着手未遂及过失）
着手未遂及过失须受处罚，但罚款之最高及最低限额则减半。
第一百三十条（警告）
一、如不当情事可补正且未对货币、金融体系或本地区经济引致重大损失，AMCM可决定仅对违法者作出警告，并通知违法者在订定之期限内补正有关不当情事。
二、在订定之期限内，不当情事之未获补正，引致对违法行为提起应受科处制裁之程序。
第一百三十一条（程序）
一、对本法规所指之轻微违反，提起程序及组成卷宗属AMCM 之权限。
二、完成预审后，如有理由则提出控诉，在控诉中应指出违法者、归责于违法者之事实、有关时间及地点等情节，以及禁止及处罚该等事实之法律。
三、应将上述控诉通知嫌疑人，并向其指定书面辩护及提供有关证据方法之期限，逾期则不予接受。
四、上款所指期限订为十至三十日，但应考虑嫌疑人之居住地点、住所或常设场所，及程序之复杂性。
五、有关通知应直接通知、以挂号信并附收件回执之方式邮寄送达，或透过警察当局通知嫌疑人本人；如嫌疑人不在、拒绝接收通知或住址不详，则以在《政府公报》内公布为期三十日之告示为之。
六、对每一违法行为，嫌疑人不得提出超过五名证人之名单。
七、在施行因辩护所需之措施后，须将卷宗连同AMCM 对应视为已证实之违法行为且对可科处之制裁之意见书，交予总督决定。
第一百三十二条（到场之义务）
一、经适当通知参与预审程序之任何人士，如在指定之日期、时间及地点不到场，以及在随后之五日内不作合理解释时，处澳门币一百元至一万元之罚款。
二、除上款之规定外，AMCM 可要求有管辖权之司法机关命令拘传无合理解释之不到场者。
第一百三十三条（防范性停职）
如嫌疑人为第一百二十四条第四款所指之任一人士，在对进行预审程序或对保障本地区之经济利益或一般公众之利益有必要时，总督可透过批示命令防范性中止该嫌疑人之有关职务。
第一百三十四条（制裁执行之中止）
一、任何制裁之执行，可由科处之实体宣告中止，但应考虑违法者过错之程度、以往之品行及违法行为之情节，并在中止之批示内指出原因。
二、中止执行制裁时，可要求违例实体履行服从纪律或使不规则情况正常化所需之义务。
三、中止之时间不得低于一年及超过三年，自判处确定之日起计算。
四、如中止之时间终了，违法者未触犯相同性质之违法行为及显示已履行所规定施加之义务时，该判处视为不生效；反之，应命令执行处罚。
第一百三十五条（罚款之缴纳）
一、罚款应自处罚之批示被确定之日起十日内缴纳。
二、对在所订期限内不自愿缴纳罚款者，AMCM 为强制征收之目的，应将处罚批示之证明送交有管辖权之“税务法庭”，而该证明视为具足够之执行名义。
第一百三十六条（时效）
一、本章所指科处制裁程序之时效，系自所犯违法行为之日起三年。
二、上述期限仅在以下情况开始计算：
a） 如属继续违法行为，自既遂终止之日起；
b） 如属连续违法行为及习惯违法行为，自最后实施组成违法行为之行为之日起；
c） 如属未遂之违法行为，自所实行之最后行为之日起。
三、第一百二十六条及第一百二十七条所指罚款及其余制裁之时效，系自处罚之批示被确定之日起五年。
第一百三十七条（对未履行之义务之遵守）
当违法行为系因未履行义务所引致者，制裁之科处及罚款之缴纳，不免除违法者须遵守倘能履行之义务。
第一百三十八条（补充法律）
《刑事诉讼法典》及补足法例，补充适用于由AMCM 提起之违例程序之预审。
附件二
澳门金融管理局2002年《信用机构内部控制指引》
澳门金融管理局(AMCM)按照3月11曰第14/96/M 号法令核准之《通则》第九条，以及7月5日第32/93/M 法令核准之《澳门金融体系法律制度》第六条所赋予的权限，制定本指引。
1. 引言
1.1 有效的内部控制体系是银行管理的重要组成部分，也是银行安全稳健运行的基石。薄弱或低效的内部控制造成了许多银行的损失，也是世界一些银行倒闭的原因之一。如果具备有效的内部控制机制，许多情况在实际损失出现之前是可以避免或发现的。考虑到有效内部控制体系在确保银行安全稳健经营中的日益重要性，金融管理局为此发布本指引。
1.2 本指引适用于所有在澳门注册的信用机构和外国银行分行（为方便起见，以下简称“银行”）。本局认识到并不是所有机构都能采用本指引的所有方面，但每一个银行都应建立、维持和运行一套有效的内部控制体系，该体系应与其规模、业务的性质、范围和风险相适应。虽然大银行与小银行规模有别，但同样要建立严谨及有效的内部控制体系。本局将以本指引为基础，对银行的内部控制体系进行密切的监测，并对其质量和有效性加以评价。
2. 内部控制目标
虽然银行业发生了巨大变化，但有效内部控制的基本概念则是一样的。内部控制是为确保银行以安全，审慎和可控制的方式营运实现其目的及长期盈利目标。具体来说，有效的内部控制体系可以确保银行达到下述目标：
· 业务经营是高效的；
· 交易记录是精确的；
· 财务报表及管理报告是可信及全面的；
· 风险管理是有效的；
· 银行切实遵守有关法规、内部政策和程序。
3. 内部控制的原则
银行在建立内部控制系统时，应遵循下列原则：
3.1 有效性。内部控制必须是持续的，被所有职员所理解，以保证董事会和管理层的政策能有效地执行。同时，内部控制必须体现对董事会和管理层的失职予以严惩的精神。
3.2 审慎性。内部控制的核心是有效地消减银行风险，因此，在建立内部控制系统时，应对审慎性原则予以优先考虑。
3.3 全面性。内部控制政策与程序应涵盖银行业务及运作的各个方面。
3.4 及时性。内部控制在银行业务开始经营时就应建立起来，并能及时发出预警信息，以便管理层能尽早采取纠正措施以消减和避免潜在的风险。
3.5 独立性。评价内部控制系统的职能应与制定和执行职能分开。内部控制的质量恰当性应予以独立评估。
4. 内部控制的要素
内部控制由以下五个关键要素组成：
· 控制环境；
· 风险识别与评估；
· 控制活动；
· 会计、信息和交流系统；
· 监测与纠正。
4.1 控制环境
控制环境反映了董事会与管理层对内部控制的承诺，并构成控制体系的结构与规则。控制环境主要包括：
· 银行的组织结构；
· 管理哲学与经营风格；
· 人员的诚信、道德与竞争力；
· 影响银行经营与风险管理的外部因素，如独立的审计；
· 董事会或其委员会所提供的方向与重点；
· 人力资源政策与程序的有效性。
4.1.1 董事会有责任制定、批准和定期评估银行的整体业务战略及重大政策；了解银行的主要风险，设立风险上限并确保高级管理层有相应手段来识别、衡量、监测和控制这些风险；批准公司结构；明确权责；有效地利用内外部审计的工作成果，并认识到控制职能的重要性。
董事会应与管理层定期讨论有关内部控制的效率；及时检查内部控制的评估程序和结果；确保管理层对有关各方如法规制定者、股东与客户对内部控制缺陷的建议进行跟进；对银行的战略和风险上限是否恰当与合理进行评价。
4.1.2 高级管理层有责任执行董事会的指令，包括推行银行的战略和政策。高级管理层应维持一个权责分明、报告关系明晰的组织结构。责任的分配应确保报告体系不存在沟壑，确保管理控制的有效性覆盖到银行各个部门和各项业务活动。实行授权制是管理的必要组成部分，但各级管理层应对其相应授权部门进行监督，保证其恰当地履行职责。高级管理层应负责建立一个识别、衡量、监测和控制风险的程序，以及招聘、奖励有能力职员的程序，以吸引优秀人才进入银行。
4.1.3 强大的控制文化是内部控制系统有效性的一个重要要素。董事会与高层管理人员应负责维持一个高道德与诚信标准，在银行内部形成一个强调内部控制重要性的文化。银行内所有人员都需清楚其在内部控制过程中的作用，并完全参与这一过程。另外，银行应避免采取一些鼓励不恰当行动的政策与做法。业务指针的取得决不可以隐藏长期风险为代价。
4.4.2 风险识别与评估
风险识别与评估是董事会和管理层用来发现和分析有碍于银行取得其既定目标的风险的过程，这一过程应有助于识别风险，以及应采取何种控制措施等。下列因素的变化可引起风险的出现或变化：
· 银行经营环境的变化；
· 出现新的人员；
· 新的信息系统；
· 快速的增长；
· 新技术的出现与应用；
· 新产品或新的业务；
· 合并或重组；
· 会计制度的改变。
4.2.1 风险评估应能发现和评估可能逆向影响银行经营业绩和合规性目标的内外部因素，并应包含银行面临的所有风险，如信贷风险、国家及转移风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险以及信誉风险等。
4.2.2 每一项业务活动都应进行风险评估，并应涵盖业务领域的各个方面。有效的风险评估包括可测量和不可测量两个方面，并切实权衡控制的成本与收益。
4.2.3 通过风险评估应决定哪些风险是银行自己可以控制的，哪些是银行自己不能控制的。对于银行自己可以控制的风险，银行必须决定是否接受它，以及通过控制程序希望将风险消减到何种程度。对于不能控制的风险，银行应决定是接受这些风险，还是退出该业务或减少业务活动范围等。
4.2.4 内部控制体系应不断修改以反映新的或过去未曾覆盖的不可控制的风险。例如，随着金融创新的出现，银行就需要评估新的金融工具和市场交易，并考虑与这些活动相关的风险。
4.3 控制活动
4.3.1 控制活动包括确保董事会和管理层决策得以执行的政策、程序和实际做法。它有助于董事会和管理层来有效地管理和控制那些影响银行经营或造成其损失的风险。另外，有关控制活动的政策应确保对银行内部控制人员履行职责的好坏进行独立的评价，例如，由非内部控制人员来评价等。控制活动的步骤主要有两个：（1）制定控制政策和程序；（2）核证这些政策和程序之遵守。
4.3.2 控制活动应运用到银行内的各级组织和职能部门，包括：
· 经营活动与业绩评估。例如，对银行实际经营活动及业绩与预计或要求的、或上一期的进行比较和评估。通过比较，银行可以发现变化的原因，并决定如何调整银行的目标和业务重点等。
· 信息加工。信息系统控制活动大致可归纳成两组：一般控制和应用控制。一般控制通常包括对资料中心的运行、软件获取与维护等的控制。这类控制适应于主机、服务器、终端平台和内外网络等。应用控制适应于规范交易活动的程序，以确保这些交易是有效、精确和有相应授权的。
· 执行风险限制的规定。银行风险管理的一个重要方面就是对有关业务活动实施审慎性的风险限制。例如，对借款人和交易对手的授信限额就可有效地减少银行的信贷集中，分散银行的风险。内部控制的一个重要方面就是监控遵守风险限额的情况以及对不遵守行为的跟进措施。
· 审批与核准。适当的授权并不影响必要的核准程序，不同限额或条件的交易或活动都必须有与之相应的批核程序。只有这样，才能确保管理阶层对业务经营情况的了解，并提高管理过程中的问责性。
· 验证与核对。对业务活动、交易记录以及各种内部处理或管理系统所产生的资料等进行查验，可以帮助银行确保营运、财务以及管理信息的真实、准确、可靠。同时，定期的数据检验也有助于银行发现错误甚至问题，从而可以迅速采取行动予以补救。在验证及核对的过程中，如发现任何不寻常的情况，必须及时上报管理层。
· 实物控制。一般地，这些活动可以确保银行资产的安全。包括保护资产及其记录，对进入计算机系统及档案资料的限制，以及对这些实际资产或负债与控制记录上所显示的加以比较等。
· 职责分离。银行可通过把交易授权、交易记录和资产托管等业务授予不同的人进行，以达到职责分离的目的。职责分离是为防止任何人可以通过其所从事的业务来隐瞒错误或从事违规活动。通过职责分离，应能及时发现、减少和实时监控具有潜在利害冲突的领域。
4.3.3 控制活动应视为银行日常活动的一个组成部分，而不仅仅是一个补充。若高级管理人员只停留在建立相应的政策和程序上是远远不够的。他们必须确保银行的各个部门和各项业务活动都遵循了这些政策与程序，并应决定现行政策与程序是否适当。
4.4 会计、信息和交流系统
会计、信息和交流系统是使银行职工在履行其职责时能收集和交换相应的资讯。会计系统包括收集、分析、分类和报告银行交易的方法与记录。信息系统整理出关于银行经营、财务、风险管理与合规性等报告，以帮助董事会和管理层进行决策。交流系统是将信息在银行内部各个层次传递，并应传递到外部相关机构和人员，如法规制定者、监管者、股东与客户等。
4.4.1 有效的内部控制系统需要有完整且适当的内部帐户、财务、经营和合规性的资料，以及与决策有关的外部市场信息等。这些信息必须是可靠、及时、一致的。
4.4.2 有效的内部控制系统也需要建立管理信息系统，该系统应涵盖银行业务的所有方面，包括以电子信息存在的信息，并应是安全、独立监控和由相应应急安排所支持的。
4.4.3 有效的内部控制系统需要有效的沟通渠道，以确保所有职员完全了解并执行相关政策与程序，有关信息能及时送达相关人员。高级管理人员应建立一个信息交流渠道，以保证信息的畅通和准确，并在银行内部建立一个有助于信息上下纵横流通的公司结构。
4.5 监控与纠正
最少包括五个方面：
· 应实时监控内部控制系统的有效性。实时监控的优势在于能及时快速地甄别与纠正系统中的缺陷，并有助于管理层及早采取行动。一些关键性风险更应成为银行日常监控的一个组成部分。外部审计在监控银行内部控制政策和程序方面具有重要作用，本局认为，对外部审计质量的评估应包含这一部分。
· 内部审计应具有高度的独立性。按个别银行认为合适之方式，内部审计人员应直接或透过审计委员会向董事会报告。董事会负责设立和监控审计职责的发挥，并决定内部审计的频率，以确保银行财务报表和报告的准确性。一个明晰而有重点的审计体系应独立评价内部控制的质量和效率，并应成为防止内部控制失灵的一个主要防火墙。鉴于其重要性，内部审计人员应该经过专业培训、精干且对其职责了如指掌。
· 对内部控制有效性监控的人员应来自不同的领域，包括各业务部门、财务部门以及内部控制部门本身等。
· 内部控制的缺陷，不论是哪一个部门发现的，都应及时报告相应的管理层，严重的则应报告董事会和高级管理层。
· 管理层应及时纠正所发现的缺陷和薄弱环节。董事会和管理层应定期收看有关报告，并建立一个追踪内部控制薄弱环节的系统。
5. 专门委员会的设立
金融管理局认为银行应设立以下一些或全部专门委员会或拥有类似职能的组织架构：
· 审计委员会。该委员会应直接向董事会报告，这有利于给予董事会客观和独立的信息，改善银行的治理结构。该委员会负责管理内外部审计人员，审批其任命和解除，审核审计的范围与频率，确保管理层迅速采取纠正措施以解决审计人员所发现的控制薄弱和违规情况。
· 资产负债管理委员会。该委员会的基本职责是监控银行的市场风险，尤其是确保其有足够的流动性以满足支付需求。委员会成员应分别代表资产负债表中的资产及负债两方。一般应包括首席执行官、首席财务官、首席信贷员、司库以及负责吸收存款的官员。此外，还应有来自其它业务第一线的人员。
· 风险管理委员会。该委员会负责监察高级管理层对信贷、流动性、市场以及法律等风险的管理情况。其成员应来自主要部门的管理层，尤其是某些特定的部门，如信贷管理、内部审计等。
· 酬报委员会。该委员会负责监察高级管理人员和其它一些关键人员的酬金，以确保与银行的文化、战略和控制环境的一致。董事会应根据对委员会的建议对有关薪酬及奖惩政策进行审核。
· 提名委员会。它应对董事会的效率进行评估，并制定更换和续延董事会成员的程序。委员会应确保只有最具竞争力的人进入董事会和管理层，并向董事会提出董事和高级管理人员任命的建议，董事会应在此建议的基础上审核有关任命。
澳门金融管理局
2002年11月21日
''10563','2001年04期 金融运行平稳 货币供应适度(2000年末金融统计数据)','finished','2004-07-29 00:00:00','2004-07-29 00:00:00','
城乡居民储蓄存款余额为6.43万亿元，比上年末增长7.9%，1-12月累计增加4980亿元，比上年少增加1280亿元。储蓄存款少增的主要原因是资本市场比较活跃，消费市场回升，分流了部分储蓄。在新增储蓄存款中，活期储蓄存款比重上升较快，占比达77.3%，比上年末上升了28.5个百分点。
2001年，中央银行将继续实行稳健的货币政策，全面落实扩大内需和调整经济结构的各项金融手段，适时灵活运用多种货币政策工具，调节货币和信贷供给，保持人民币币值稳定和汇率稳定，促进国民经济持续、快速、健康发展。
术语表
网站地图
无障碍浏览
English Version
京公网安备 11010202000016号